Avoir sur facture au Maroc : quand et comment corriger une facture
Erreur de prix, article retourné, remise après coup ? On ne modifie pas une facture envoyée : on fait un avoir. Le guide simple pour les entreprises marocaines.
Une facture est partie avec une erreur. Le client a retourné un article. Vous voulez accorder une remise après coup. Le réflexe est de modifier la facture ou de la supprimer. C’est justement ce qu’il ne faut pas faire.
Guide pratique et général. Pour un cas particulier, demandez à votre comptable.
La règle : une facture émise ne se modifie plus
Une fois émise, une facture fait partie de votre comptabilité et de votre numérotation. La modifier ou la supprimer crée un trou dans la numérotation ou une incohérence entre ce que vous avez déclaré et ce que le client a reçu. En cas de contrôle, c’est un signal d’alerte.
Pour corriger, on émet un nouveau document, lié à la facture d’origine.
L’avoir, c’est quoi ?
Un avoir (ou facture d’avoir) est un document qui annule tout ou partie d’une facture. Il porte :
- son propre numéro, dans la suite de votre numérotation ;
- la référence de la facture corrigée ;
- le motif (retour, erreur de prix, remise…) ;
- les montants HT, TVA et TTC à déduire.
La TVA de l’avoir vient corriger la TVA de la facture d’origine.
Trois cas, trois documents
| Situation | Document | Exemple |
|---|---|---|
| Un article retourné, une quantité corrigée | Avoir partiel | 2 panneaux retournés sur 40 |
| Un geste commercial après la facture | Remise | 5 % accordés pour un retard de livraison |
| La facture entière n’aurait pas dû exister | Annulation (avoir total) | Commande annulée par le client |
Les erreurs à éviter
- Supprimer la facture au lieu de l’annuler par un avoir.
- Réutiliser le même numéro pour la facture corrigée.
- Oublier la référence de la facture d’origine sur l’avoir.
- Oublier la TVA de l’avoir : votre TVA collectée resterait trop élevée.
Comment Faktura s’en occupe
Dans Faktura, une facture validée ne se modifie plus. Depuis la facture, vous choisissez avoir, remise ou annulation : le document est créé avec son numéro, lié à la facture d’origine, avec la TVA recalculée. Factures et correctifs se suivent dans une seule chronologie, sans trou.